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Como declarar los beneficios de bolsa en la declaración de la renta

¿Has cobrado Dividendos o vendido acciones este año y no sabes como rellenar tu declaración de la Renta? ¿Como declarar los beneficios de bolsa en la declaración de la renta?

 

En primer lugar tenemos los dividendos, para estos beneficios tenemos que recopilar de nuestro bróker los ingresos recibidos por dividendos, así como las retenciones que nos han aplicado y gastos de administración o comisiones aplicados por percibirlos.

En el caso de tener un Broker nacional estos datos os tienen que venir reflejados en los datos fiscales, en caso de tener un Broker extranjero como por ejemplo DeGiro si entráis en el menú Estado y pulsáis sobre Informes, ahí tenéis el informe de todos vuestros dividendos y operaciones con acciones con el Broker para tenerlo a mano y poder indicarlo correctamente.

Bien ahora que tenemos los datos a mano os voy a explicar donde introducirlos en la declaración, os tendréis que ir a la Página 6 Rendimientos del Capital Mobiliario y ahí editar la casilla 0029 en ella pueda que ya os vengan informados los datos si tenéis un bróker nacional y sólo sería verificar que fueran correctos.

En caso de tener un bróker extranjero o trabajar con varios hay que introducir manualmente tras pulsar el botón de “Alta Capital Mobiliario” 3 importes:

  • Ingresos íntegros: Se corresponde con el dividendo bruto que se ha repartido.
  • Retenciones: Aquí normalmente será un 19% del dividendo bruto para las acciones españoles que es lo que nos retendrán a cuenta antes de ingresárnoslo.
  • Gastos de administración y deposito: Si el bróker nos ha cobrado comisiones por entregarnos estos dividendos deberíamos indicar aquí el importe de la comisión.

dividendos renta

Recuerdo para todos vosotros que los dividendos tributan en la base imponible del ahorro a los mismos tipos impositivos señalados: 19% para los primeros 6.000 euros, del 21% para el tramo entre 6.000 y 50.000 euros y del 23% para las ganancias que superan los 50.000 euros.

Lo normal es que si no llegáis a los 6.000€ de ingresos en dividendos en vuestra declaración de la renta no os suponga este concepto un motivo para tener que pagar más impuestos ya que se pagaron en el momento que hicieron el pago del dividendo reteniéndonos nuestro bróker esta cuantía.

 

Venta de acciones

En segundo lugar tendremos los beneficios/perdidas por ventas de acciones, en este apartado hay que destacar que lo que es necesario declarar es la venta de acciones, es decir si durante el año pasado en este caso el 2018 compraste acciones de 3 empresas diferentes pero no hiciste ninguna venta no tienes que informar nada en este apartado.

En caso que si hayas vendido deberás informar de cada una de estas ventas en la página 17, dentro del apartado Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones de acciones negociadas.

Lo primero que tienes que hacer es Editar la casilla 0328 y en ella incluir los datos de la primera venta realizada, para ello debes indicar tres datos:

  • Entidad Emisora: Nombre de la empresa cuyas acciones estas declarando su venta
  • Valor de Transmisión: Importe total que has percibido por la venta de las acciones restando las comisiones de venta.
  • Valor de Adquisición: Importe total que aportastes para la compra de estas acciones incluyendo las comisiones de compra.

Lo vamos a representar con un ejemplo por ejemplo en Entidad Emisora pondremos que vendemos acciones de “SANTANDER”, en valor de Transmisión si vendimos 1000 acciones a 5,00€ habríamos recibido 5.000€, a esta cantidad le restamos 6€ que nos ha cobrado nuestro bróker por la venta de acciones por lo que indicamos en la casilla de valor de transmisión 4.994€. Ahora hay que indicar al precio que compramos esas 1.000 acciones (independientemente si las compramos en 2018 o en años anteriores), para hacer cálculos fáciles pongamos que las compramos a 4,00€ y también pagamos 6€ de comisión de compra, en este caso aportamos 4.000€ para la compra más 6€ de comisiones 4.006€ que incluiremos en la casillas de valor de adquisición, tras esto aceptamos y ya tenemos nuestra primera venta informada.

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Si hemos vendido más de una acción debemos clickear en el botón superior de “Alta Entidad Emisora” tantas veces como acciones de diferentes empresas hayamos vendido y repetir este proceso.

Hay que tener en cuenta que si vendes parcialmente las acciones que tienes de una empresa las primeras acciones que vendes son las primeras que has comprado política FIFO (para indicarlo así cuando tengas que indicar el valor de adquisición).

Lo que debes saber si has vendido acciones y las plusvalías son positivas es que tendrás que pagar en esta declaración los impuestos por las mismas, a nivel de tramos son los mismos que los dividendos, hasta 6.000€ un 19%, un 21% entre 6.000 y 50.000€ y un 23% los rendimientos a partir de esta cifra.

 

Pérdidas en la venta de acciones

En el otro lado si has tenido pérdidas puedes compensar este importe hasta en los siguientes 4 años posteriores, de tal forma que si este año has tenido 1.000€ de pérdidas y el siguiente año 1.000€ de ganancias no tengas que pagar nada de impuestos por los 1.000€ de ganancias del año siguiente ya que se compensan con las pérdidas de este.

En este punto lo que es importante es anotarte el valor de la casilla 1270 en el apartado “Saldos negativos de ganancias y pérdidas patrimoniales pendientes de compensar en los ejercicios siguientes” ya que la tendrás que utilizar en rentas posteriores para compensar estas pérdidas.

De igual manera si tuviste pérdidas declaradas en años anteriores (Renta 2014, 2015, 2016 o 2017) debes introducir la cantidad a compensar en las casillas 438 a 441 en el apartado de base imponible del ahorro.

Recuerda que si dispones de un Broker extranjero como puede ser Degiro adicionalmente a esta declaración de la Renta es necesario presentar anualmente el Modelo D6 ante el ministerio de Economía, toda la info aquí.

Advertencia: Este artículo es únicamente informativo para ayudar a las personas a entender que impuestos hay que pagar en España en esta materia y facilitar como cumplimentar su declaración, no obstante toda la documentación oficial pueden encontrarla en la página web de hacienda, y para asegurarse que han realizado la declaración correctamente en este aspecto les invito a ponerse en contacto con un gestor profesional o la misma hacienda.

23 comentarios sobre “Como declarar los beneficios de bolsa en la declaración de la renta

  1. Buenos días, me llamo Marta. Lo primero de todo gracias por el post, es muy útil y lo explicas todo estupendamente.

    Tengo una pequeña duda sobre este tema, a ver si me pudieras echar una mano. Yo a finales de 2017 invertí 200€ en Degiro y finalmente retiré 182€ en Octubre de 2018 (después de unos meses, con pérdidas de algo más de 17€). En mi caso tengo un único pagador con mi trabajo y no llego a los 12.000€ anuales, ¿sabrías decirme si esta inversión en Degiro me haría estar obligada a realizar la declaración de la renta este año? Pensaba que no, pero me han hecho dudar. En caso afirmativo, ¿tendría que rellenarlo con las casillas 029 y 328 que comentas? Muchísimas gracias de antemano por tu ayuda. Un saludo.

    • Buenas Vicenta,
      La verdad que no había leido ese hilo, yo personalmente siempre lo he declarado en la renta tal como viene en el informe de degiro, es decir ingresos del dividendo y retenciones y no he tenido ningún problema. Supongo que esto es como todo, el mercado evoluciona más rápido que la hacienda española entonces en casos de Brokers extranjeros con cuentas omnibus pueden darse estos casos, pero espero que recapaciten en mirar que realmente el inversor hace lo correcto.
      No obstante estaríamos siempre hablando de cantidad de dinero bastante pequeñas para un inversor. Ejemplo cliente con 10.000€ en el Broker en acciones españolas que den de media una RPD anual del 4%, esto sería un ingreso brutos de dividendos de 400€, su retención que serían 76€ es lo dudoso que aquí se refleja, pero lo dicho no es una cosa que le pase a todo el mundo y creo que debería ser algo que la hacienda española debería rectificar en próximos años.

  2. Muy buen vídeo!

    Tengo un par de dudas que no sé si me podéis resolver o dónde podría consultarlas.

    He utilizado degiro, y no sé si para la declaración de la renta a parte de rellenar como has hecho en el vídeo, hay que rellenar algún formulario más.
    Sé que hay que rellenar en enero el D6, pero no sé si se necesita algo más.

    Gracias

  3. Buenas noches,
    Me ha gustado el video, pero tengo una duda. Tengo una cuenta con un broker extranjero. Hago muchas operaciones de compra-venta de acciones y opciones. Puedo declarar el resultado total de todas mis transacciones o tengo que especificar cada transacción (son más de 100 en mi caso)?
    Muchas gracias!

  4. la duda en degiro a fecha 2020 es, que hay qie hacer con el dinero que han metido en el fondo Morgan Stanley porque no pueden tener efectivos en la cuenta… este fondo fluctua y da 17e de pérdidas al año que degiro compensa. que declaro entonces? en que casilla?

  5. Buenas, perdonad si es una pregunta tonta
    Si tengo un broker extranjero (degiro)
    Hay que declarar solo los productos de BME Madrid o todas (NYSE, LSE, etc)

    Gracias

  6. Buenos días, tengo unas dudas a la hora de hacer la declaración. El año pasado liquidé una cuenta bancaria con Santander y por tanto tuve que vender 1 acción que me regalaron con la cuenta 1,2,3. Esto hace que en el resumen de la declaración, la línea de “Ganancias y pérdidas patrimoniales de transmisiones de acciones negociadas en mercados oficiales” se marque como pendiente porque no se ha incorporado el dato. Por otro lado, no estoy obligado a hacer la declaración que me sale unos 100€ a pagar, pero si relleno lo de la transmisión de la acción si que me obliga a declarar, y por tanto a pagar mucho más de lo que he obtenido por la acción. Mi duda es, si dejo la información de la acción pendiente y no presento declaración, ¿tendrá algún tipo de penalización?, ¿puedo declararla el año que viene que sí tendré que declarar por tener dos pagadores? Muchas gracias por vuestro consejo.

  7. Buenos dias,

    Tengo unas cuantas acciones en degiro sin llegar a los 40000€ (ya me gustaria jejeje) y como habeis indicado en comentarios anteriores cobro menos de 22.000€/anuales. Tengo que hacer algo en mi declaracion de la renta? Ya hice el informe D6 en enero, pero no se si ahora tendria que hacer algo mas..

    Muchas gracias!

  8. Buenas, he visto que en anteriores comentarios si tienes ingresos por menos de 22000€ no hace falta rellenar en hacienda lo que haces en degiro, solo presentar el modelo d6?

    Gracias

  9. Pues yo tengo entendido que en degiro, puesto que se trata de un fondo monetario, aunque vendas acciones no tienes que hacer la correspondiente declaración, siempre que el dinero permanezca en su fondo. Y que sólo se declararía cuando ese dinero vuelva a España.

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